MALİYET CETVELLERİ VE YANSITMA FİŞLERİ

Bilanço yaklaşırken, Eski saymanların bile zorlandığı, Mizanların gecikmesine neden olan ve bize en çok sorulan Maliyet cetvelleri ile Yansıtma fişleri arasındaki farkın düzeltilmesi hakkında açıklamalar

1-) Üretim Föyü tutturulur. Ayın son gününe ait tarihli föy tutmuyorsa. Bir önceki ayın föyü hazırlatılır. Tutmuyorsa Daha önceki ayın föyü.... Bir önceki ay tutuyorsa. Sürekli günleri yarıya bölerek hangi gün bozulduğunu bulmak gerekiyor. Örneğin. 15.09.2006 tarihli föy tutmuyorsa 05.09.2006 tarihli föy yapılır. Hatalı gün bulunur. O güne ait istihkaklar ve Muhasebe fişleri incelenir.

2-) Satış Föyü Tutturulur. Tutmuyorsa Tarih aralığı azaltılarak, Hangi tarihteki ve hangi partideki satışlar hatalı. 2 Sıradaki Kırmızı renkli İstif No ve Ihale no 2 kere tıklanırsa İstihkak veya parti önümüze gelir.

3-) Her ay Föyler tutturulduktan sonra maktadan başlamak suretiyle Maliyet cetvelleri hazırlatılır. Tutturulur ve yansıtma fişleri kestirilir.

4-) Yıllık Maliyet cetvelleri hazırlatılır. Muhasbe ile uyumlu olup olmadığı kontrol edilir.

Aşağıdaki Örnekte Makta Giren Tutar ile 150 nin Borcunun tutmadığı, Yine Ormanİçine giden Kıymet ile Muhasebe nin tutmadığı, Tarifenin de 710 ile tutmadığı görülüyor. Giren Tutar ile 150 arasındaki Fark, Tarife ile 710 arasındaki farka eşit olduğu görülüyor. Demekki hata sadece Tarife bedelinde. Makta tarife bedeli oranlarını kontrol edip hatanın giren tarifede mi yoksa yansıtma yapılırken mi meydana geldi. İncelenmeli. Hata Giren tarifede ise Son ayın cetvelinde ki tarife bedellerini 108.41 YTL azaltarak Cetvel ile muhasebeyi tutturabiliriz. Hata yansıtma fişilerinde ise

Aşağıda görüldüğü gib en son ayın yansıtma fişi düzeltilir. 710, 150, 711, 336 nolu hesdaplar 108.41 YTL artırılarak tutturuldu.

Orman İçi fişindeki maktadan gelen kıymet yani 150 nin alacağı da aynı miktarda artırıldı.

SONUÇ : Bilanço zamanı gelmeden maliyet cetvelleriniz veya Üretim yansıtma fişleriniz hatalı ise veya bağdaşmıyorsa. Yukarıda izah ettiğim gibi Föylerinizi tutturun. Geriye doğru gerektiği kadar maliyet cetvellerinizi silip yeniden hazırlatın. Maktanın Orman içini, Orman içindeki değişikliklerin Son depoyu etkilediğini unutmayın. Makta değişirse ondan sonraki tüm orman içi ve son depolar etkilenir ve yeniden hazırlatılır.

Maktada giren tutar muhasebede 150 nin borcuna, Ormaniçinde giren Tutar Muhasebenin 151 in borcuna, Son Depoda Giren tutar 152 nin borcuna eşit olmalı değilse ve maliyet cetveliniz doğru ise Aradaki Fark kadar en son ayın yansıtma fişi eşit olacak şekilde artar ve ya azaltılır.

Tarife 711 i Satışlar 620 i etkiler Onlarda Cetveldeki satış turaı ile tutturulmalıdır.

Maktanın Orman içine giden kıymeti 150 nin alacağını, Orman İçinde Son Depoya giden Kıymet ise 151 in alacağını etkiler.

Yıllık Cetvel Toplamları Düzeltmeleri çok kolaya indirgiyor. Siz yeter ki maliyet cetvellerinizi doğru yapın.

Kolay gelsin.